2022-05-08

速卖通美国订单也收税？一文读懂美国销售税

美国作为2022AE重点开拓市场，近期商家朋友也反馈美国订单明显有所增多。但随着订单增多的同时，也发现美国的部分订单有加收了一项"税"。

这是什么税呢？卖家朋友和买家都比较疑惑。小编今天就为大家解析一下：
首先我们先来了解一下，美国有那些税：

1：Federal Corporation Income Tax：联邦政府公司所得税，征收率为15~35%，一年报一次。

2：State Corporation In come Tax：州公司所得税，征收率为4.5~12%，几个州为0%。

3：Local Income Tax：地区公司所得税。

4：Sales Tax：销售税，顾客付款，电商代收代交社保，征收率为5.4~12%，几个州为0%(比如：OR、DE、NH、MT)。

5：Payroll Tax：工资税，从聘员薪水中扣，电子商务公司代收代缴。

6：Busines Privilege Tax：商业服务权力税，当地政府收取。

结合所述，近期速卖通平台美国订单加收的税不言而喻为——"美国销售税"。

早在2018年6月份，美国最高法院就涉及向电商卖家征收网上销售税的案件发表了意见。美国最高法院判决州政府可以强制所有电商卖家向消费者征收销售税，即使卖家在该州没有实体店存在的税务关联。从2019年起，各大跨境电商平台都开始推进征收销售税。


01


什么是销售税？


美国销售税的全称是"销售和使用税"（Sales & Use Tax），是对销售商品或者服务所征收的一种税，由卖家向买家收取并向税局申报缴纳。销售税的征收无起征点（即：所有发往征税州的应税订单都需要缴纳销售税，除非买家可以提供免税资质证明）。

简单的说销售税其实就是针对在售卖环节，对消费者所购买的物品进行征收的税务。











02


销售税的征收范围和税率？


销售税的税率包括州销售税 (State Sales Tax）和地方销售税(Local Sales Tax)组成，合计平均在8%-12%之间浮动。
目前美国已经有45个州及华盛顿特区对远程销售征收州销售税。只有俄勒冈州 Oreaon、特拉华州 Delaware、蒙大拿州 Montana、新罕布夏州 New Hampshire 四个州还免税。

各个州和地方的税率各有不同。除少数特定商品，无论是通过小卖部，大商超，独立零售商还是电商平台进行的销售，只要是销往征税州的应税交易（包括商品销售和服务提供），都会产生销售税。








下面我们来看看各州和地方销售税率的完整列表。▼▼▼
截至 2022 年 1 月 1 日的州和地方销售税率
州州税率平均地方税率 综合税率最高地方税率
阿拉巴马州4,00%5,24%9,24%7,50%
阿拉斯加州0,00%1,76%1,76%7,50%
亚利桑那5,60%2,80%8,40%5,60%
阿肯色州6,50%2,97%9,47%6,125%
加利福尼亚7,25%1,57%8,82%2,50%
科罗拉多州2,90%4,87%7,77%8,30%
康涅狄格6,35%0,00%6,35%0,00%
特拉华州0,00%0,00%0,00%0,00%
直流电6,00%0,00%6,000%0,00%
佛罗里达6,00%1,01%7,01%2,00%
乔治亚州4,00%3,35%7,35%4,90%
夏威夷4,00%0,44%4,44%0,50%
爱达荷州6,00%0,02%6,02%3,00%
伊利诺伊州6,25%2,56%8,81%4,75%
印第安纳州7,00%0,00%7,00%0,00%
爱荷华州6,00%0,94%6,94%1,00%
堪萨斯6,50%2,20%8,70%4,00%
肯塔基州6,00%0,00%6,00%0,00%
路易斯安那州4,45%5,10%9,55%7,00%
缅因州5,50%0,00%5,50%0,00%
马里兰6,00%0,00%6,00%0,00%
马萨诸塞州6,25%0,00%6,25%0,00%
密歇根州6,00%0,00%6,00%0,00%
明尼苏达6,875%0,61%7,49%2,00%
密西西比州7,00%0,07%7,07%1,00%
密苏里州4,225%4,06%8,29%5,763%
蒙大拿0,00%0,00%0,00%0,00%
内布拉斯加州5,50%1,44%6,94%2,50%
内华达州6,85%

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